von Kia Kahawa | 1. Jan. 2026
Du hast Einkünfte als Schriftsteller, Lektor oder sonstige freiberufliche Einnahmen als nebenberuflich tätiger Selbstständiger und bald ist sie dran: Die Steuererklärung für das Jahr 2025. Um diese ordentlich anfertigen zu können, benötigst du die Anlage EÜR: Es geht um die Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor.
Wie diese Anlage auszufüllen ist und was du unbedingt beachten musst, erklären wir dir in diesem Sonderartikel von Autoren an die Steuer. Also: Autoren an die Formulare!
Voraussetzung dafür, dass du die Anlage EÜR ausfüllst, ist, dass du weißt, welche Bestandteile deiner Tätigkeit freiberuflich und welche gewerblich sind.
Dafür solltest du folgende Artikel lesen:
Wenn du nicht weißt, ob du überhaupt eine Steuererklärung anfertigen musst oder ob dein Schreiben vielleicht doch nur ein Hobby ist, solltest du dir den Artikel über Liebhaberei ansehen.
Wir setzen also folgendes Wissen voraus:
- Du kennst deine Einkünfte und deine Ausgaben und weißt, ob sie der Anlage S oder der Anlage G zuzuordnen sind.
- Du musst eine Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor anfertigen.
- Du verdienst genug, sodass das Finanzamt dich für würdig erklärt, auch etwas von deinen Einnahmen behalten zu dürfen;-)
Ist dir das zu anstrengend? Die Anlage EÜR kannst du, wenn du deine Buchhaltung mit Lexware Office erstellst, auch ganz einfach automatisch erstellen lassen.
Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor
Disclaimer: Die folgende Schritt-für-Schritt-Anleitung wurde vor einigen Jahren erstellt. Da sich das Formular der EÜR immer wieder ein klein wenig verändert, stimmen die Zeilen-Zahlen nicht mehr. Die Angaben, die du machen musst, stimmen aber weiterhin.
Beginnen wir mit dem Formular. Wir listen dir Zeile für Zeile auf, was du in der Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor angeben musst.
Einen Download stellen wir dir hier bereit. Bedenke aber, dass das Formular aus dem Jahr 2020 ein wenig vom aktuellen Formular abweichen wird. Du kannst aber auch ohne Zuhilfenahme des Formulars mitdenken, da ich das Formular gestückelt als Screenshots in den Beitrag einbinde.
Zeilen 1 – 2: Gib deinen Nachnamen und danach deinen Vornamen an.
Zeile 3: Hier muss deine Steuernummer stehen. Diese gibst du bei Elster im Vorfeld schon an und sie müsste übernommen werden. Du kriegst die Steuernummer zugewiesen, wenn du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung und / oder die Gewerbeanmeldung ausgefüllt hast.
Zeile 4: Hast du dich im laufenden Kalenderjahr (2022 behandeln wir hier) erst dazu entschieden, deine Autorentätigkeit als Nebentätigkeit anrechnen zu lassen? Ist deine Leidenschaft im Laufe des Jahres von Liebhaberei zur Nebentätigkeit heraufgestuft worden? Oder hast du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beispielsweise erst im Mai ausgefüllt? Dann gib hier den Beginn deiner Tätigkeit ein. Wenn du den Tag nicht genau kennst, runde ab. „Irgendwann im Februar“ heißt dann: 01.02.2022
Zeile 5: Du bist wahrscheinlich freiberuflicher Autor. Schreibe hier also deine Berufsbezeichnung im Rahmen der Nebentätigkeit rein. Sowas wie „Schriftsteller“, „freier Journalist“ oder „Lektor“ passt gut.
Zeile 6: Deine Rechtsform ist nicht vorhanden. Trage hier nicht Einzelkaufmann ein! Das ist etwas anderes als die im Volksmund sogenannte „Ich-AG“. Auch „Ich-AG“ darf hier nicht stehen. „Selbstständig“ reicht hier als Angabe in der Regel.
Zeile 7: Deine Einkunftsart kennzeichnest du mit einer 2, wenn du gewerbliche Einkünfte hast und mit einer 3, wenn du freiberufliche Einkünfte hast.
Zeile 8: Bist du ledig? Verheiratet? Oder verpartnert und derjenige, der mehr verdient? Dann trägst du hier eine 1 ein. Bist du verheiratet und derjenige der weniger verdient, dann trägst du hier eine 2 ein.
Zeilen 9 – 10: Ignoriere Zeile 9 und trage eine 2 in Zeile 10 ein. Du hast doch keine Schriftsteller-Filiale mit fettem Grundstück und davon etwas verkauft, oder?;-)
Um ab Zeile 11 die Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor ordentlich auszufüllen, musst du wissen, ob du Kleinunternehmer bist. Wenn dir das nicht klar ist, kannst du es in diesem Artikel nachlesen. Aber: Wenn es dir nicht klar ist, bist du in der Regel Kleinunternehmer:-D
Zeile 11: Hier trägst du alle Einkünfte ein, die du als freiberuflicher Autor hattest. Ohne Abzüge, ohne alles. Hier kommt das fette „plus“!
Zeilen 12 -17: ignorieren
Zeile 18: Hast du deinen Laptop, den du zum Schreiben nutzt, in das Privatvermögen überführt (du nutzt ihn nur noch privat)? Hast du andere teure, große Gegenstände, die zum Anlagevermögen gehören, verkauft, verschenkt? Wenn ja, trage hier den Restwert der Abschreibung, den Wiederbeschaffungswert oder den Veräußerungserlös ein. Wenn nein, ignoriere diese Zeile.
Zeile 19: Wir gehen davon aus, dass du als Autor kein Betriebsfahrzeug hast. Also ignorieren.
Zeile 20: Wenn du eines deiner eigenen Bücher kaufst und an deine Mutter verschenkst, so ist hier der Preis des gekauften Buches als Einnahme zu verbuchen. In Zeile 20 der Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor trägst du die Umsätze ein, die du auf solche oder so ähnliche Weise erzielt hast. Immer, wenn du ohne geschäftliche Beziehung ein Buch verschenkst, zählt das hier als Einnahme.
Zeile 21: ignorieren
Zeile 22: Addiere deine Betriebseinnahmen und trage die Zahl hier ein.
Zeile 23 wird kompliziert, aber einfach. Dafür möchten wir an dieser Stelle ein bisschen ausholen und § 3 Abs. 26 EStG i.V.m. H 18.2 EStH zu Rate ziehen.
Es ist für die Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor wichtig, wie viel du verdient hast. Du kannst 25 % vom Umsatz als Betriebsausgaben angeben. Rechne einfach deine in Zeile 22 errechneten Betriebseinnahmen durch vier und trage die Zahl hier ein. Dann bist du im Prinzip fertig mit der Steuererklärung. Dieser Betrag darf nicht höher sein als 900 Euro im Kalenderjahr.
Wir empfehlen diese Betriebskostenpauschale allerdings nicht immer. Die Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor versteht man erst, wenn man sie akribisch genau ausgefüllt hat. Ich empfehle dir, zunächst die Anlage EÜR wahrheitsgemäß auszufüllen und am Ende nachzuprüfen, ob die Betriebskostenpauschale nicht günstiger gewesen wäre.
Achtung: Diese Betriebskostenpauschale gilt nur für Schriftsteller in der nebenberuflichen Tätigkeit! Im Hauptberuf wären es 30 %, maximal aber 3.600 € im Jahr.
Lassen wir die Zeile also vorerst leer und gehen weiter.
Zeile 24 & 25: ignorieren
Zeile 26: Hier kommen die Kosten (inklusive Umsatzsteuer und Versand) für deine Bücher rein, die du gekauft hast, um sie beispielsweise bei Lesungen zu verkaufen oder an Geschäftsfreunde oder für Marketingzwecke zum Beispiel an Buchblogger abzugeben.
Zeile 27: Du hast einen Ghostwriter beauftragt? Oder einen Korrektor, Lektor, Übersetzer? Diese Kosten gibst du hier an.
Zeile 28: Fällt wohl weg oder erklärt sich ggfs. von selbst.
Den gesamten nächsten Teil, der sich auf die AfA bezieht, lassen wir hier außen vor. Mehr dazu findest du in diesem Artikel.
Mietest du dir ein Büro für deine schriftstellerische Tätigkeit? Nein? Dann ignoriere die Zeilen 46 bis 48.
Solltest du dir doch ein Büro oder ähnliches ausschließlich für deine Tätigkeit mieten, so kommen die Ausgaben in Zeile 46. Als kleinunternehmender Autor unterstellen wir dir, dass du Zeile 47 und 48 ignorieren kannst.
Hast du ein häusliches Arbeitszimmer, werden die Kosten nicht hier abgezogen!
Kommen wir zum spaßigen Teil: Die sonstigen unbeschränkt abziehbaren Betriebsausgaben. Yeah!
Zeile 49: Hast du ein Handy, das du nur für Telefonate mit genetzwerkten Leuten aus der Branche benutzt? Oder nutzt du dein Smartphone 50 % betrieblich? Dann gib hier die (anteiligen) Kosten an. Wenn du dein Internet zu einem bestimmten Teil betrieblich nutzt, kannst du auch diese Kosten hier angeben. Wenn du beispielsweise nur hin und wieder mal eine E-Mail von deiner Mutter bekommst oder mal ein Kochrezept über Google suchst, sonst aber dein Internet ausschließlich für Recherche, Textverarbeitung etc. verwendest, gibst du das hier an. Ab hier wird vielleicht schon deutlich, warum wir glauben, dass sich die Betriebsausgabenpauschale nicht unbedingt lohnt.
Zeile 50: Übernachtungs- und Reisekosten bei Geschäftsreisen: Das sind deine Fahrt- und Hotelkosten (ohne Frühstück und andere Verpflegung), die du hast, um zu Literaturcamps oder zu Buchmessen zu fahren. Jedes Fortbildungsseminar, jede Tagung, branchenrelevante Symposium etc. ist eine Geschäftsreise. Hebe die Belege gut auf, fertige Reisekostenabrechnungen an gib hier die Ausgaben an.Für die Leipziger Buchmesse können alleine schon 500 Euro für die teure Übernachtung anfallen. Und schwupps, bist du über der Betriebskostenpauschale. So viel zu Zeile 23! Beachte hier: Wenn deine Reise nicht nur geschäftlich war, sondern auch einen Anteil Urlaub hatte, musst du dem Fiskus gegenüber den geschäftlichen Anlass beweisen und die Kosten gemäß der Zeit aufteilen. Ein Tag Urlaub und vier Tage Buchmesse bedeuten: 80 % der Fahrt- und Übernachtungskosten sind abziehbar. Easy!
Zeile 51: Fortbildungskosten sind die Kosten für die Eintrittskarte beim LiteraturCamp oder Seminargebühren. Dazu gehört auch der VHS-Sprachkurs, wenn du Übersetzer bist und jeder Kurs über kreatives Schreiben, an dem du teilgenommen hast. Auch Online-Kurse sind abziehbar.
Zeile 52: ignorieren, es sei denn, du hast einen Steuerberater. Aber dann würdest du diesen Artikel nicht lesen, oder?
Zeile 53: Mietest du einen Laptop? Vermutlich nicht. UNs fällt nichts ein, was man in der Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor hier angeben kann. Also ignorieren.
Zeile 54: Erhaltungsaufwendungen = z.B. Reparaturen für Laptop
Zeile 55: Vereinsbeiträge wie die für den BVjA werden hier angegeben. Aber auch Elektronik-Versicherungen für den Laptop, eine zusätzliche Rechtsschutzversicherung (vielleicht wegen Urheberrechts- oder Website-Zeug?) werden hier angegeben.
Zeile 56: Laufende EDV Kosten wie Miete für Programme
Zeile 57: Kosten für Arbeitsmittel (Bürobedarf)
Zeile 58: Kosten für Abfallbeseitigung (Anteil monatliche Müllgebühren)
Zeile 59: Kosten für Verpackung und Transport (z. B. Pakete, Porto)
Zeile 60: Werbekosten sind die Kosten, die du für Visitenkarten, Flyer, Anzeigen, Inserate, Facebook-Werbung & Co. ausgibst. Was deine Leseproben kosten, gibst du hier gleichermaßen an wie das, was Google Adsense dich kostet. Ein Messestand auf einer Buchmesse kann hier ein richtig großer Posten sein.
Zeilen 61 – 65: ignorieren, wenn du kleinunternehmender Autor bist, dem das nichts sagt, was hinter den Zeilennummern steht.
Zeile 66: Die sonstigen Betriebsausgaben sind alle Ausgaben, die du bisher nicht angeben konntest. Dazu gehört die Computermaus, das USB-Kabel, Druckerpapier, der Drucker selbst, Porto, aber auch die Kosten für ein Zeitschriften-Abonnement wie das der Federwelt ist hier anzugeben. Wichtig: Nur Federwelt! „Der Selfpublisher“ gehört in Zeile 57.
Als letzter großer Punkt der Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor bleiben die beschränkt abziehbaren Betriebsausgaben. Kraftfahrzeugkosten wirst du wohl kaum haben, denn als Autor fährst du nicht viel rum. Bist du zur Leipziger Buchmesse oder ähnlichen Events mit deinem privaten PKW gefahren, hast du das natürlich längst in der Reisekostenabrechnung für Zeile 84 berücksichtigt.
Zeile 67: Wenn du einem Geschäftsfreund ein Buch schenkst, so ist das rechts in der Zeile „abziehbar“ anzugeben. Wenn du diesem Freund in einem Kalenderjahr ein Buch und einen Kinogutschein geschenkt hast, wird es schwierig: Wenn du brutto (Brutto weil Kleinunternehmer) mehr als 35 Euro ausgegeben hast, ist die gesamte Schenkerei an diesen Geschäftsfreund nicht abziehbar. Du darfst pro Geschäftsfreund also nur 35 Euro pro Jahr ausgeben, um diese Kosten hier abziehen zu können. Nachzulesen ist das in § 3 Abs. 5 Nr. 1 EStG.
Zeile 68: Bewirtungsaufwendungen werden hier ordnungsgemäß eingetragen: Links die 30 %, rechts die 70 %.
Zeile 69: Die Verpflegungsmehraufwendungen gemäß deiner Reisekostenabrechnung gehören hier rein.
Zeile 70: Hier ziehst du anteilig die Kosten für dein häusliches Arbeitszimmer ab. Hast du eine 40 m² Wohnung und dein häusliches Arbeitszimmer entspricht den Vorschriften (die du hier nachlesen kannst) und hat 12 m², so ziehst du hier 30 % deiner Miete ab.
Zeile 71: ignorieren. Es ist alles gesagt, denke ich.
Dann wären wir auch schon am Ende der zweiten Seite der Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor.
Zähle deine Betriebsausgaben (nicht Übertrag von Zeilen 23 bis 31 vergessen!) zusammen und trage sie in Zeile 88 ein.
Nun überträgst du einfach nur noch Zahlen. Alles andere ist nicht relevant, wenn es dir nicht ins Auge fällt und du genau weißt, dass hier etwas für dich in Frage kommt. Wenn du einen Investitionsabzugsbetrag gebildet hast und ihn nun hinzurechnen musst, dann weißt du das sicherlich selbst.
Zeile 89 und 90 enthalten wiederholender Weise die Einnahmen und die Ausgaben.
Zeilen 91 bis 108 brauchst du nicht.
Zeile 109 enthält das, was du willst: Deinen Gewinn (oder Verlust). Diese Zahl brauchst du, um sie in Anlage S oder Anlage G zu übertragen.
Herzlichen Glückwunsch! Du hast die Einnahme-Überschuss-Rechnung als Autor gemeistert und erfolgreich deinen Gewinn ausgerechnet!
von Kia Kahawa | 31. Dez. 2025
Große Ereignisse werfen ihre Schatten voraus. 2026 wird sich einiges ändern. Wie jedes Jahr habe ich auch 2025 einige Learnings sowohl privat als auch geschäftlich mitgenommen. Welche das sind, erzähle ich dir in diesem kleinen Artikel.
Persönliches Learning: Gelassenheit und Haltung
Ich will gar nicht so viel Persönliches preisgeben dieses Mal, aber ganz ohne geht es natürlich nicht.
2025 habe ich sozusagen eine Grundeinstellung freigeschaltet: „Es wird schon.“ Ich habe eine gewisse Sicherheit für mich selbst entwickelt. Anstatt bei Problemen direkt in den Panik-Modus zu schalten, gehe ich es jetzt viel gelassener an. Ich nehme das Problem an. Ich bewundere das Problem. Ich habe zwar keine Lösung für das Problem und muss eine finden, aber nicht direkt aufspringen und dem Problem hinterherrennen.
Es fühlt sich erwachsen an. Beruhigt. Ich weiß, dass nicht immer alles rund läuft. Dass es gute und schlechte Zeiten gibt. Aber ich habe an Gelassenheit gewonnen und weiß auch, dass sich ein Problem auch morgen noch lösen lässt.
In dem Zusammenhang habe ich außerdem gelernt, dass es okay ist, von Traditionen abzuweichen. Nur weil man etwas so macht oder schon immer so gemacht hat, heißt es nicht, dass man das weiterhin so machen muss. Ganz im Gegenteil. Häufig ist es gerade der neue Ansatz, der dich voranbringt.
Mir wurde mal gesagt: „Prioritäten setzen bedeutet, zu entscheiden, was ich jetzt vernachlässige.“
Ich fand das schrecklich, aber wenn ich auf meinen Alltag schaue, ist dieser Satz ziemlich wahr.
Ich habe in den letzten Monaten immer geguckt, was ich am ehesten vernachlässigen kann – und es war immer das Privatleben.
Ich kann mich immer noch nicht so sehr aus dem operativen Geschäft zurückziehen wie ich es gerne würde, aber es ist auf einem extrem guten Weg.
Ich arbeite weiter daran, weniger Arbeitslast zu haben und wieder mehr Balance in mein Leben zu kriegen.
Persönliches Learning: Schreibblockaden und Inspiration
Ich habe ein Buch gelesen: „Wir haben keine Antimemetik-Abteilung“ von Sam Hughes.
Es gibt nichts, was es nicht gibt.
Wenn es um Kreativität geht oder um Ideen – gerade ich, als jemand, der mehrere Jahre von einer Schreibblockade betroffen war, der kein weiteres Buch schreibt und sich nicht als Autor sieht – dann ist dieses Buch eine Offenbarung.
Wer denkt, er hat keine Idee, keine Kreativität und es gibt keine neuen Ideen mehr, gerade in Zeiten von KI, der sollte dieses Buch lesen.
Es ist skurril, abgefahren, düster. Es hat mit Monstern zu tun, es hat mit Ideen zu tun. Es ist total faszinierend.
Es ist wie ein Autounfall zwischen zwei Buchdeckeln. Man muss hingucken.
Das ist eine Leseempfehlung.
Und darauf bin ich in diesem Jahr auch stolz:
Seitdem ich Bücher zu meinem Beruf gemacht habe, brauchte ich ein neues Hobby. Ich habe nicht mehr gelesen.
Und in diesem Jahr habe ich wieder angefangen, das Lesen zu genießen – als Privatperson.
Geschäftliche Learnings
Bezogen auf mein Unternehmen, die Buchbranche und mich als Geschäftsführerin habe ich so einige Dinge aus dem Jahr 2025 mitgenommen. Es war nicht das leichteste Jahr, um es mal so auszudrücken. Aber aus schwierigen Zeiten geht man gestärkt hervor. 2025 hat mir auf gewisse Weise den Weg für die Zukunft gewiesen.
Buchmessen, Umsätze und strategische Neuorientierung
Ich bin jedes Jahr sowohl auf der Frankfurter Buchmesse als auch der Leipziger Buchmesse anwesend. In den letzten Jahren – und 2025 ganz besonders – habe ich allerdings festgestellt, dass diese Besuche nicht mehr lohnenswert für mich sind. Auf der LBM 2026 werde ich mich noch aufhalten, weil das schon gebucht ist und ich dort einige Termine habe. Aber ich werde andere Wege gehen.
Die Buchbranche ist unfassbar langsam, was Digitalisierung und die Adaption von KI angeht. Damit meine ich natürlich nicht, dass KI Bücher schreiben soll. Aber innerhalb der Branche gibt es durchaus Bereiche, in denen KI sinnvoll eingesetzt werden könnte. Für Automatisierungen und Modernisierung von Abläufen, Auswahlkriterien und anderem. Machen wir uns nichts vor: KI ist da und sie wird bleiben. Und wer sich nicht zumindest ein Stück weit dieser Entwicklung öffnet, wird auf der Strecke bleiben. Frag mal die Unternehmen, die sich in den Neunzigern dem Internet verwehrten. Die meisten davon kannst du nicht mehr fragen, weil sie nicht mehr da sind.
Ich lehne mich weit aus dem Fenster und sage: Ich habe eines der automatisiertesten, digitalsten und modernsten Unternehmen der Branche.
Und dabei ist es so, dass ich mich in diesem Umfeld nicht so wohlfühle.
Mein Unternehmen ist extrem effizient, mein Team ist extrem effizient. Die Begleitarbeit – Buchhaltung, E-Mail, Projektplanung, Kalender – ist automatisiert. Kein Cent wird verschwendet. Das ermöglicht, dass meine Mitarbeiter sich voll auf die kreative Arbeit konzentrieren.
Das gibt mir eine gute Position auf dem Buchmarkt, aber es gibt mir auch ein gewisses Gefühl der Einsamkeit.
Ich bin ein bisschen müde geworden, der große Fisch im kleinen Teich zu sein und dabei nicht beachtet zu werden, weil die anderen Fische entweder blind sind oder mir sozusagen ausweichen.
Deshalb werde ich mich 2026 mit meinem Unternehmen im Marketing und im Vertrieb vollkommen auf die Zielgruppe Sachbücher und Expertenbücher stürzen.
Ich werde viel mehr mit Unternehmern zusammenarbeiten. Ich habe mein unternehmerisches Umfeld und mein Netzwerk bereits angepasst. Ich bin in anderen Kreisen unterwegs, und das tut mir sehr gut. Natürlich bin ich weiterhin ein Teil der Buchbranche und werde verfolgen, was sich dort tut, aber ich schwimme in einer anderen Bucht als zuvor.
Druckkostenzuschussverlage: Trend und Ernüchterung
Seit Jahren kämpfe ich gegen DKZV und versuche alle Autoren und Autorinnen möglichst weit davon fernzuhalten, auf diese Abzocke reinzufallen. Aber es ist ein Kampf gegen Windmühlen. Druckkostenzuschussverlage boomen.
Sie sind intelligenter geworden, sich zu tarnen und die Leute in Knebelverträge zu bringen. Ich habe dieses Jahr einige dieser Verträge gesehen und mit vielen Betroffenen gesprochen.
Ich mache mich weiterhin stark für die Aufklärung über diese Pseudoverlage.
Selbst unter meinen eigenen Kunden waren dieses Jahr zwei, die trotz Aufklärung und obwohl wir ihr Buch hergestellt haben, am Ende trotzdem zu Druckkostenzuschussverlagen gegangen sind.
Sie bezahlen mit ihrem Geld bei mir die Dienstleistung und bei den Zuschussverlagen den Zuschuss für deren angebliche Dienstleistung.
Der Zuschussverlag verwendet eine billige Buchsatz-Vorlage, irgendein KI-generiertes Schreiben und ein angeblich passendes Cover an den Drucker schicken – und dafür noch mal ein paar hundert Euro nehmen.
Man kann die Leute nicht zu ihrem Glück zwingen.
Die Autoren, die darauf reinfallen, wollen das Märchen glauben, sie wollen abgezogen werden.
Auch wenn ich Beratung, Erklärungen, Expertise und Warnungen entgegenbringe, wollen sie einfach nicht hören.
Das hat mich schockiert. Gleichzeitig bekomme ich immer mehr Anfragen von Personen, die fast reingefallen wären oder tatsächlich reingefallen sind und jetzt den „richtigen“ Weg gehen wollen.
Ich habe losgelassen. Ich habe mehr Ruhe gewonnen.
Ich werde weiterhin aufklären, aber weniger aktiv.
Ich werde nicht mehr frustriert sein, wenn Menschen meinen Rat ignorieren.
Für 2026 plane ich eine Aktion gegen Druckkostenzuschussverlage. Bleib also gespannt, was da kommt. Bis dahin kannst du dich zum Beispiel in diesem Artikel informieren.
Unternehmerische Entwicklung: Marketingangebote 2026
Ich habe festgestellt, dass viele Autoren und Autorinnen große Probleme mit dem Marketing für ihr Buch haben. Das überrascht mich zwar nicht, aber ich habe bisher ignoriert, wie groß diese Schwierigkeiten tatsächlich sind.
Deshalb arbeite ich gerade am Buch-Marketing-Online-Training.
Ich biete ab sofort Einzelberatungen an zum Thema Marketing rund ums Buch.
Ich fokussiere mich dabei auf:
- den Amazon-Algorithmus beeinflussen
- Pre-Release-Marketing und Vorankündigungszeit
Diese Einzelberatung biete ich ausschließlich meinen Kunden an, denn ich möchte vermeiden, dass ein schlechtes Buch mit gutem Marketing verkauft wird. Wenn du also bei uns dein Buch herstellen lässt, kannst du auch diesen Kurs in Anspruch nehmen. So bekommst du ein komplettes Rundumpaket für dein Buch. Komplett professionell und von hoher Qualität.
GmbH-Gründung und die Sache mit der Geduld
Aus Kia Kahawa Verlagsdienstleistungen wurde Kahawa Verlagsdienstleistungen und jetzt die Kahawa Medien GmbH. Zumindest auf dem Papier ist das der Name. Wir arbeiten weiter als Kahawa Verlagsdienstleistungen, weil das der etablierte Name ist. Aber ich habe dieses Jahr eine GmbH gegründet beziehungsweise aus meinem Unternehmen eine GmbH gemacht.
Und dabei habe ich gelernt, dass Geduld eine Tugend ist.
Ich war naiv und dachte, dass wenn man im Juli eine GmbH gründet, sie bis Dezember vollständig steht – Geschäftskonto, Steuernummer, alles.
Das ist nicht möglich. Die Prozesse sind irre langsam.
Die Lösung war, zu akzeptieren, dass man einfach warten muss.
Man hängt nicht in der Telefonwarteschleife und beißt in die Tischkante.
Man wartet einfach, bis das Schreiben kommt, und dann ist auch gut.
Irgendwann ist der Prozess abgeschlossen. Man selbst kann den Vorgang ohnehin nicht beschleunigen.
Erfolge des Jahres
Zum Schluss möchte ich gerne noch zwei Kunden erwähnen, deren Bücher 2025 besonders erfolgreich waren:
- Michael Wohlfahrt – Die Steuerberater-Bibel, Altes Testament
Das Buch wurde als Expertenbuch als Lead-Magnet veröffentlicht.
Michael hat erzählt, dass er innerhalb weniger Wochen nach Veröffentlichung einen sechsstelligen Umsatz gemacht hat.
Herzlichen Glückwunsch, eine herausragende Leistung.
- Michael Maurus – Das Multiversum der Menschlichkeit
Dieses wunderschöne Buch, das wir lektoriert, begleitet und gestaltet haben, hat es auf die Longlist des Selfpublishing-Buchpreis 2026 geschafft.
Vielleicht ist dein großer Erfolg ja 2026 dabei. Ich jedenfalls freue mich auf ein neues Jahr voller Bücher, aber auch den Aufbruch in neue Gefilde. Ich werde jede Menge neue Autoren und Autorinnen kennenlernen, die aus einer anderen Richtung kommen als diejenigen, die wir bisher mit unseren Dienstleistungen betreuen. Es wird eine bunte Mischung und ein aufregendes Jahr. Davon bin ich überzeugt.
von Kia Kahawa | 15. Sep. 2025
Bisher habe ich in der Reihe „Autoren an die Steuer“ bereits darüber geschrieben, was der Unterschied zwischen Liebhaberei und Nebentätigkeit ist und bin auf die absoluten Steuer-Basics für Autoren eingegangen. Ist das Autorendasein ein Hobby, das sich „vielleicht mal entwickelt“ oder in dem du „womöglich mal entdeckt wirst“, sollte dich dieser Artikel über die NV-Bescheinigung für Autoren interessieren. Grob gesagt: Mit der NV-Bescheinigung für Autoren wirst du keine Steuern zahlen müssen. Und du hinterziehst dabei keine Steuern. Und du wirst erst gar keine Steuererklärung abgeben müssen. Die NV-Bescheinigung ist ein Dokument, mit welchem das Finanzamt bestätigen kann, dass du als Autor keine nennens- und versteuerungswerten Einnahmen hast. So sparst du es dir, eine Einkommensteuererklärung samt Einnahme-Überschussrechnung gem. § 4 Abs. 3 EStG anzufertigen. Du musst dann im Jahr der Veranlagung, also in dem Jahr, in dem du deinen Gewinn durch die Schreiberei ermitteln müsstest, keinen Gewinn ermitteln und brauchst auch keine Belege aufzubewahren. Jedenfalls nicht für eine Steuererklärung. Für Garantiefälle und ähnliches ist es natürlich ratsam, alle Kaufbelege über zwei Jahre aufzubewahren, damit du von der gesetzlichen Gewährleistung Gebrauch machen kannst. Aber kommen wir zurück zur NV-Bescheinigung für Autoren:
NV-Bescheinigung für Autoren: Wann beantragen?
Wenn du insgesamt weniger Geld verdienst, als der Grundfreibetrag beträgt, kannst du eine NV-Bescheinigung beantragen. Zu diesem Einkommen gehören dein Gehalt bei nichtselbstständiger Arbeit (Job als Angestellter), Renten (auch Witwen- und Waisenrenten), Kapitalerträge (also Zinsen… haha, nein, die gibt’s ja gar nicht mehr. Eher sowas wie der Verkauf von Wertpapieren und Rendite bei Teilnahme am Aktienmarkt) oder auch die Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit, also als Autor. Dieser Grundfreibetrag ist dann nochmal abhängig davon, ob du Kinder hast oder schwerbehindert bist. Im Jahr 2025 liegt der Grundfreibetrag bei 12.096,00 Euro. Im Jahr 2026 wird dieser Betrag auf 12.348,00 Euro hochgesetzt. Betragen deine Einkünfte also insgesamt weniger als 1.008,00 Euro im Monat (2026: 1.029,00 Euro), so kannst du die NV-Bescheinigung beantragen. Bei Verheirateten verdoppelt sich dieser Freibetrag entsprechend und wird auf beide Eheleute oder Lebenspartner, sofern sie die Zusammenveranlagung gewählt haben, aufgeteilt. Man rechnet also 12.096,00 € mal zwei und dann geteilt durch zwei. Ist an dieser Stelle also gar nicht relevant.
Der Freibetrag ist so niedrig! Für wen lohnt sich eine NV-Bescheinigung?
Bei meinen Recherchen habe ich festgestellt, dass sich eine NV-Bescheinigung für Autoren nur dann lohnt, wenn man Einkünfte aus Kapitalerträgen hat. Betrachten wir mal kurz den Regelsatz, den Bürgergeld-Empfänger theoretisch bekommen: Sie erhalten monatlich 563,00 Euro. Dazu wird den Arbeitslosen die Miete inklusive Heizkosten bezahlt, wenn sie nicht sanktioniert werden oder andere Zwischenfälle dafür sorgen, dass das Existenzminimum gekürzt wird. Bei einer Miete für eine Person in einer angemessenen Wohnung in Höhe von – sagen wir mal – 500,00 Euro beträgt der Bürgergeld-Betrag, den man in einem Jahr bekommen kann, also 12.756,00 Euro im Jahr. Das ist das sogenannte Existenzminimum und es liegt immer über dem Grundfreibetrag. Wer also weniger verdient als das Existenzminimum, kann eine NV-Bescheinigung beantragen. Das ist praktisch unmöglich, bzw. kommt es in der Praxis nahezu nie vor. Für Schüler, Studenten, Rentner, Arbeitslose mit Sanktionen oder Menschen, die sich nicht von Ämtern & Staat abhängig machen (wollen), ist das Thema NV-Bescheinigung allerdings sinnvoll. Es gibt genauer gesagt zwei verschiedene Fälle, bei denen also eine NV-Bescheinigung für Autoren sinnvoll sein kann:
NV-Bescheinigung für Autoren bei hohen Kapitalerträgen
Wenn deine Kapitalerträge höher sind als der Sparer-Pauschbetrag (2025: Höher als 1.000,00 Euro im Jahr), dann kann sich die NV-Bescheinigung für dich lohnen. Deine Bank ist verpflichtet, bei deinen Einkünften, die das Ersparte abwirft, die Kapitalertragsteuer abzuziehen. Das ist eine Quellensteuer, also eine Erhebungsform der Einkommensteuer, und zwar immer in der Höhe von 25 % deiner Einkünfte. Darauf kommen noch Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, falls nötig. 25 % Einkommensteuer zahlen ist aber bei Einkünften jenseits des Grundfreibetrages absolut überbewertet und so kannst du dir diese Steuer durch eine Einkommensteuererklärung zurückholen. Dazu musst du einen Freistellungsauftrag bei der Bank erteilen, die Anlage KAP ausfüllen und das Resultat ist dann, dass du mit einem komplizierten Verfahren die gezahlte Steuer zurückbekommst. Leichter ist es mit der NV-Bescheinigung: Hier gibst du alle notwendigen Angaben an und wirst vom oben genannten Verfahren befreit.
Von Luft und Liebe leben
Wenn du von Luft und Liebe lebst, also keinen festen Job zum Mindestlohn mindestens in Teilzeit hast und auch kein Arbeitslosen- oder Wohngeld bekommst, wird die NV-Bescheinigung wieder interessant. Eigentlich ist die NV-Bescheinigung nur für Menschen gedacht, die die o.g. hohen Einkünfte aus Kapitalvermögen haben. Wer so viel Geld auf einem Konto rumliegen hat oder so massiv mit Wertpapieren handelt, dass er mehr als 1.000 Euro im Jahr damit verdient, hat übrigens ohnehin keinen Anspruch auf Arbeitslosengeld II, weil zunächst das gesamte Vermögen aufgebraucht werden muss, bis man Leistungen aus Steuergeldern erhalten darf. Aber in der Realität sieht das anders aus. Es gibt viele (gute) Gründe, auf Arbeitslosengeld zu verzichten und von Luft und Liebe zu leben. Ich habe einige Bekannte, die sich lieber komplett auf eigene Faust selbstständig machen und von Job zu Job leben, sich von Auftrag zu Auftrag hangeln, als sich der Demütigung zu geben, die man im Jobcenter schnell erfährt. Außerdem gibt es trotz aller Prinzipien des Sozialstaats Gründe, warum manche Menschen nicht hilfsbedürftig sind und somit kein Existenzminimum gezahlt bekommen. Auch durch Sanktionen kann es dazu kommen, dass die monatlichen Einkünfte aufs Jahr hochgerechnet unter dem Grundfreibetrag liegen. Kurz: Es lohnt sich, die NV-Bescheinigung für Autoren auszufüllen, wenn du keine Einkünfte außer geringem Einkommen aus der Tätigkeit als Schriftsteller hast. Diese Einkünfte müssen niedriger als die besagten 12.096,00 Euro im Jahr sein. Die NV-Bescheinigung lohnt sich für Autoren, wenn sie…
- Studenten
- minderjährig (und Schüler)
- Rentner
- Hartz 4- Empfänger
- Selbstständige in der Anfangsphase ohne Unterstützung
sind.
Wie füllt man eine NV-Bescheinigung aus?
Wenn du eine NV-Bescheinigung ausfüllen willst, musst du zunächst das richtige Formular in die Finger kriegen. Für dich ist ausschließlich das Formular NV 1A relevant. NV 2A bezieht sich auf Körperschaften und Personenvereinigungen und NV 3A ist ebenfalls nicht für dich relevant, wenn du zu einer der oben genannten Personengruppen gehörst. Die Unterlagen erhältst du im Formular-Management-System (FMS) der Bundesfinanzverwaltung. Oder auch einfach: Ich habe die Formulare hier als.pdf-Datei für dich zur Verfügung gestellt. Zunächst werden die üblichen Daten ausgefüllt: Name, Adresse, Beruf, Geburtsdatum, Familienstand, zu berücksichtigende Kinder, blabla. Alles klar. Schwieriger bzw. interessant wird es bei den folgenden Punkten auf Seite 1:
- Wurden Sie bereits zur Einkommensteuer veranlagt? Das bedeutet: „Hast du schon einmal einen Steuerbescheid bekommen? Unabhängig davon, ob du Steuern zahlen musstest oder nicht, musst du hier dein Finanzamt (z.B. Finanzamt Hannover-Nord) und deine Steuernummer (nicht die Identifikationsnummer, sondern die Nummer, die auf dem Steuerbescheid oben links steht!) angeben. Hattest du noch nie mit Einkommensteuer und dem Finanzamt zu tun, kreuze hier „nein“ an.
- Wurde bereits früher eine NV-Bescheinigung ausgestellt? Wahrscheinlich nein, sonst würdest du wohl diesen Artikel nicht lesen;-)
- Anzahl der benötigten Bescheinigungen: Das ist abhängig, wofür du die Bescheinigung brauchst. Willst du sie nur haben, um keine Einkommensteuererklärung machen zu müssen? Dann trage eine „1“ ein. Musst du eine bei deiner Rente einreichen, beim Arbeitsamt oder bei anderen Stellen, dann erhöhe die Zahl. Hier gilt: Mehr ist besser.
Auf Seite 2 geht es wie folgt weiter bei der NV-Bescheinigung für Autoren:
- Einkünfte aus selbstständiger Arbeit (Zeile 33). Gib hier an, welche Einkünfte du im Jahr, um das es geht, durch deine Schriftstellerei hattest.
- Bruttoarbeitslohn des Kalenderjahres aus nichtselbstständiger Arbeit (Zeile 34). Hier trägst du das Geld ein, das dir laut Lohnabrechnung brutto von einem Arbeitgeber gezahlt wurde. Hierzu zählt nicht die Einnahme aus einem Minijob, denn diese wurde bereits pauschal versteuert.
- In Zeile 35 trägst du am besten gar nichts ein. Es sei denn, du willst Werbungskosten in Höhe von mehr als 1.000 Euro geltend machen, aber diesen Aufwand hast du auch beim Erstellen einer Steuererklärung. Ein Betrag von 1.000 Euro wird dir automatisch abgezogen.
- Deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung (ab Zeile 42) sind ebenfalls wichtig, weil sie dein Einkommen mindern. Wie auch immer du versichert bist, du kannst eine Bescheinigung für die Steuer anfordern. Deine Krankenkasse schickt dir gerne eine Bescheinigung über das, was du gezahlt hast. Falls du Schüler und unter 23 Jahren bist, bist du wahrscheinlich familienversichert und beitragsfrei.
Die NV-Bescheinigung ist prinzipiell drei Jahre gültig. Du wirst also für drei Jahre vom Erstellen einer Steuererklärung befreit. Diese drei Jahre verlängern sich nicht automatisch, sondern laufen am Ende einfach ab. Dann musst du eine neue NV-Bescheinigung beantragen. Sobald dich deine Einkommensverhältnisse verändern, du also mehr als den Grundfreibetrag verdienst, solltest du dich beim zuständigen Finanzamt informieren, wie weiter verfahren wird. Generell bist du verpflichtet, dein Einkommen anzugeben, sobald es dich für die Voraussetzungen der NV-Bescheinigung für Autoren wieder disqualifiziert. Übrigens: Falls du ein Fan von Paragraphendeutsch sein solltest, ist für die NV-Bescheinigung § 44a Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 EStG relevant. So. Das war’s hierzu soweit.
